IRP VS ISA 계좌 세제혜택 비교 (Feat. IRP 수수료 확인)

IRP(Individual Retirement Pension) 퇴직연금

IRP 퇴직연금 계좌의 주요 목적은 퇴직금을 관리하기 위한 계좌이고, 22년 4월부터 근로자가 55세 이전에 퇴직하는 경우에는 퇴직급여를 IRP 계좌로 이체하도록 의무화되어 있습니다. 왜 강제적으로 IRP에 넣도록 해놓았냐라고 불만을 가질 수 있지만, 지금 같은 평생직장이 없는 대 이직시대에 이직할때마다 퇴직금을 모두 써버리게 되어 노후가 불안한 국민이 많아지게 되면 사회적으로도 많은 문제가 생기기에 제도화 시켜놓았다고 볼수있습니다.

연금 납부액 및 수령액 조회하기

개인형IRP는 누가 가입

그럼 퇴직금을 받는 직장인만 가입할 수 있는거냐는 질문이 있을 수 있습니다. 하지만 증명할 수 있는 소득이 있는 취업자들은 누구나 가능합니다. 그 얘기는 직장에서 주는 퇴직금 뿐 아니라 개인의 여유자금을 적립하여 노후를 대비할 수 있는 연금으로 만들 수있다는 얘기기도 합니다. 

출처 : 삼성증권

IRP 무슨 장점이 있는가?

출처 : 한국투자증권

우선 퇴직금을 IRP를 통해 받을 시 장점에 대해 말씀드리면, 모든 소득엔 과세가 따릅니다. 그얘기는 즉 퇴직소득에도 세금인 퇴직소득세가 붙는다는 얘기겠죠 ? 절세계좌의 핵심은 과세이연입니다. 세전 퇴직금을 모두 받게 되니 소득세를 납부하기까지 그 돈으로 운용을 할 수있어 재투자효과를 볼수 있다는 얘기죠. 연금형태로 인출시 퇴직소득세 30%를 감면받고, 운용수익과 세액공제받은 개인납입액(퇴직금 말고 여유자금 납입)에 대해선 3.3~5.5%의 연금소득세를 과세합니다.

 

• 퇴직금을 IRP로 받을 떄 퇴직소득세까지 원금으로 운용할 수 있다.
• 여유자금을 추가 납입하면 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

IRP 여유자금(가입자부담금) 세제혜택

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퇴직금의 원금을 운용가능하다는 점 제외하고 여유자금을 추가납입했을 때에도 아주 강력한 세제혜택이 있는데요. 저역시도 퇴직연금 이외에 개인연금을 준비하는 용도로 IRP계좌를 활용하고 있습니다. 우선 어떤 세제혜택이 있는지 알아보겠습니다.

• 배당소득, 이자소득 등 소득세 과세이연으로 재투자효과
• 가입자부담금 연한도 내에 세액공제

소득세 과세이연은 퇴직소득세 과세이연과 같은 논리입니다. 소득세까지 투자원금으로 활용하여 재투자효과를 높이고 연금수령 전까지 과세이연 효과를 낼 수 있습니다.  두번쨰 가입자부담금 연한도내에 세액공제에 대해 말씀드리겠습니다.

연간 최대 기준	종합소득금액	세액공제	절세금액
900만원	5,500만 초과	13.2%(지방세포함)	1,188,000원
	5,500만 이하	16.5% (지방세포함)	1,485,000원

 

표에서 보시는것 처럼 세액공제 효과가 있는데요. 연봉 5,500만이 안되시는 분들은 최대 148만5천원까지 세액공제를 받을 수 있어 확정 수익 16.5%를 가지고 간다고 볼수 있는점이 참 매력적입니다. 연간 납입 최대 세제혜택 금액도 23년제도 변경으로 700만원에서 900만원으로 늘어서 더 많은 혜택을 가져가실 수 있습니다.

IRP 한도액 유의사항

IRP는 납입한도가 연금저축계좌와 DC계좌 + ISA 만기자금 전환금액을 합쳐서 연간 1,800만원을 납입할 수 있는데요 위에서 설명하는 900만원과 무슨차이냐라고 한다면 1,800만원은 최대한 IRP계좌 및 연금관련 계좌를 합쳐서 1,800만원 까지 이체할 수 있다는 것이고 그 1,800만원 중 900만원만 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 점입니다. 결론은 "900만원을 넣었든 1,800만원을 넣었던 세액공제 금액은 16.5%(13.2%)의 요율로 동일하다" 입니다.

ISA 만기자금 전환 ? 

ISA 만기 전환이 무엇이냐고 할 수 있는데, ISA계좌는 최소 3년을 가지고 있으면 세제혜택을 받을 수 있습니다. 물론 해지를 하게 되면 비과세한도를 제외하고 일부분의 9.9%의 세율로 과세를 하게되는데, 이마저도 IRP계좌로 전환을하게되면 최대 300만원까지 16.5%(13.2%)의 요율로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

즉, 연간 세제혜택 최대 납입기준 900만원에 +300만원까지 총 1200만원 납입금액에서 세액공제율로 혜택을 받을 수 있습니다.

연간납입액	총 급여 기준	세액공제율(지방소득세포함)	최종 절세액
ISA 만기계좌 전환금액X10%  (최대 300만원)	5,500만원 초과	13.20%	396,000원
	5,500만원 이하	16.50%	495,000원

 

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IRP VS ISA 전격비교

오늘은 완전 서로다르지만 헷갈려하시는 IRP와 ISA에 대해 비교하는 시간을 갖도록 하겟습니다. 우선 ISA에 대한 정보는 과거 포스팅 자료들을 참고해주시면 좋을 것 같고, 서로 비교할 부분도 보여드리며, IRP를 위주로 설명드리도록 하겠습니다.

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ISA와 IRP 계좌 표로 비교하기

<세제혜택 관련>

구분	IRP	ISA
가입금액	합산 1,800만원	연 2천만원 한도 5년 1억까지 운용가능(납입한도 이월가능)
세액공제	납입금액 900만원까지 연소득 5,500만원 이하  16.5% 연소득 5,500만원 초과 13.2%	3년만기시 연금저축계좌 or IRP계좌로 이체시 3천만원한도*10% 세액공제 16.5%(13.2% 동일)
세율	연금소득세 3.3%~5.5% *세액공제 혜택받은 원금과 수익에대해 과세 *연금 수령을 받는 계좌에는 추납 불가 + 퇴직소득세 30%감면	기본 200만원 ~ 400만원까지 비과세 + 초과분에 대해선 9.9% 분리과세 손익통산 순소득에 대해 일반형 : 200만원까지 / 서민,농어민 : 400만원까지

 

<담보대출, 중도인출 관련>

구분	IRP	ISA
중도인출	중도인출 제한적	납입원금 한도 내 가능 *인출금액 만큼 복원안됨 *납입원금 초과 인출 시 중도해지로 간주
담보대출	불가	금융사마다 다름

* IRP 중도인출 사유 : 가입자 사망 해외이주나 3개월 이상의 요양의료비, 연금사업자 영업정지 인가취소 파산, 무주택자 주택구입 전세보증금 등의 사유만이 중도인출 가능합니다.

IRP 계좌 금융사별 비교

IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등에서 가입할 수 있는데요 업권별로 가입할 수 있는 상품과 특징에서 조금씩 차이가 있습니다. 그래서 처음 시작을 잘 알아보고 하시는게 좋습니다. 우선 투자가능한 상품이 다른데요 표로 비교해보겠습니다. 

<IRP 은행 / 증권사 / 보험사 비교>

구분	은행	증권사	보험사
원리금보장형 상품	O	X	O
펀드	O	O	O
국내 ETF	O(일부 은행)	O	X
해외 ETF	X	X	X
ETN, 리츠, ELS 등	X	O	X
실적배당보험	X	X	O

사실 IRP계좌에서의 관건은 ETF매매가 가능하냐는 점인데요 이점에서 증권사가 굉장히 유리했습니다. 하지만 최근 은행에서도 ETF들을 매매 가능하게끔 도입하면서 증권사로부터 파이를 퇴직연금 파이를 뺏어오려고 노력하고 있는데요. 그래도 아직까진 매수가능한 ETF 종목은 증권사가 월등히 유리하긴 합니다. 보험사에선 다른 금융업권과는 다르게, 금리형 보험과 펀드,실적배당보험 등을 가입할 수 있는 차이가 있습니다.

 

IRP 금융회사별 수수료율 확인하기

증권사별 IRP 수수료는 금융투자협회 전자공시서비스를 통해 확인가능한데요. 아래 버튼으로 확인해보세요!

증권사별 IRP 수수료 확인하기

 

은행 IRP는 은행연합회 소비자포털에서 확인가능하고, 아래와 같이 수수료율을 선택하시고, 가입자구분을 개인형IRP를 선택한뒤 계약기간과 적립금액을 임의로 입력해서 조회하면 수수료율 확인이 가능합니다.

은행별 IRP 수수료 확인하기

출처 : 은행연합회 소비자포털

출처 : 은행연합회 소비자포탈

수수료율은 증권사가 전반적으로 조금 낮은것으로 확인할 수 있습니다. 가입에 참고해주시면 됩니다.

IRP 안전자산 비중 30%

IRP 계좌에서는 의무적으로 30%의 예금과 같은 안전자산을 가지고 있어야합니다. 그래서 은행은 예금 상품을 가지고 있기때문에 이 규제덕분에 고객들을 유인할 수 있었는데요. TDF라는 퇴직나이타겟형 펀드가 출시되면서 이를 안전자산으로 갈음할수있게 되어 증권사에선 약점이 거의 없게 되었습니다. 어떤 금융기관이 유리한지 잘 살펴보시고 가입해보세요

 

글을 마치며

이상으로 IRP 와 ISA계좌르 비교하며, 어떤 장단점이 있는지 어떻게 활용해야하는지에 대해 알아보았는데요. 세금적인 부분만 절세할 수 있어도 높은 수익률을 가져갈 수 있으니 반드시 알아둬야 할것같습니다. 추후엔 IRP에서 어떤식으로 투자하면 좋을지 연금저축계좌와는 어떤 차이가 있는지에 대해서도 알아보도록 하겠습니다.

감사합니다.

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